2022年4月21日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》 (以下简称《意见》 )，标志着个人养老金制度正式落地。

11月25日，人力资源和社会保障部宣布个人养老金制度启动实施，落地北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区。

什么是个人养老金？ 个人养老金产品在哪里买，怎么选？ 南都湾财社聚焦关注的10个问题，为大家“揭秘”个人养老金。

1、什么是个人养老金？

个人养老金是指实现政府政策支持、个人自愿参与、市场化运作、补充养老保险功能的制度。 个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人负担，缴费后参加人可以自主购买符合规定的个人养老金产品，并按照国家有关规定享受税收优惠政策。

另外，个人养老金是我国养老保险第三支柱的重要组成部分，与基本养老保险(第一支柱)和企业养老金、职业养老金(第二支柱)相衔接，可以实现养老保险的补充功能。

2、为什么要建立个人养老金制度？

个人养老金制度出台的最主要背景是人口老龄化背景下我国养老保险三大支柱发展不平衡。 长段时间“第一支柱‘一根筋’，第二支柱发展也面临覆盖面窄、企业经济负担大等问题。 因此，发展第三支柱是积极应对人口老龄化，促进养老保险制度可持续发展的重要措施。

3、谁能参加？

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城镇居民基本养老保险的劳动者。 不论就业形式、就业地区或户籍，个人均可自愿参加个人养老金制度。

4、你怎么参加个人养老金？

参加个人养老金业务包括开户、支付、购买具体产品三个步骤。

首先是开户。 个人养老金实行账户制，每个参与者需要开设两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户。 通过商业银行，一次可以完成两个账户的开立。

其次是缴费。 参与者每年向账户支付个人养老金的额度上限为12000元。 参加者可以选择按月、按次或按年度缴费，缴费额按自然年度累计，次年重新计算。

最后是“买买”。 参保人员通过个人养老金资金账户资金，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等四类金融产品。

五三种个人养老金产品，哪个适合我？

个人养老金产品有三种，一是保障类，二是储蓄类，三是投资类。 三种个人养老金产品风险依次为提高，长期投资收益率依次上升。

保障类：主要包括养老保险、两全保险以及银监会认定的其他商业养老保险，发行主体为保险公司。 其特点是本金安全、保障度较高、抗风险能力强，以及可以长期升级其他养老储备附加服务。

储蓄类：主要指个人养老储蓄存款，发行主体为商业银行。 产品特点是购买期限长，偏重保本，比传统储蓄产品收益更高，可以享受税收优惠。

投资类：包括理财产品和公募基金。 前者的发行主体对应银行资产管理子公司，后者的发行主体对应公募基金管理公司。 投资类产品与其他两种产品相比，具有波动性和高风险，长期投资回报也较高。

选择哪一个，主要关注两个因素。 一是抗风险能力，如果风险偏好比较保守，倾向于选择非投资类产品。 二是年龄。 年轻人以投资类产品为主，特别是喜欢或退出积极增值的公募基金的参与者，应考虑以稳健的增值类投资产品或储蓄为主。

6、理财产品和公募基金，该如何选择？

个人养老金理财产品和个人养老金公募基金都是投资类产品，但也存在投资风险、投资收益、灵活性的差异。

一个是投资风险。 是养老理财产品，投资标的以固收类产品为主，风险多为R2级(即中低风险)，最高也只有R3 )或低风险。 公募基金资金更多投向股市和债市，以中高风险为主。

二是投资收益。 在不考虑风险和其他需求的情况下，公募基金的长期投资回报率高于理财产品。

第三，灵活性。 银行的养老理财产品都是有一定期限的封闭式理财，期限5年以上，不足。时间不能提前取现。 养老公募基金既有定期开放申购赎回，也有灵活申购赎回，灵活性更高。

7、基金太多了，应该怎么选？

首先，产品类型的选择。 个人养老金公开募集基金分为以下两类。

一种是目标日型养老基金，因退休年龄而得名。 例如，“XX养老目标日2050年( FOF )”是指产品一般适合2050年左右的退休人员。 二是目标风险型养老基金，因风险等级而得名，通常包括积极型、平衡型、稳健型等不同风险等级的基金。

怎么选择？ 如果参与者更明确自己的风险偏好和风险承受能力，可以考虑目标风险型基金，直接基于风险偏好入座； 参与人不确定自身风险偏好的，可关注目标日基金，由基金管理人进行一站式养老配置。

参与者还应关注基金经理的情况，即基金公司。 包括这几年是否因产品违规被监管机构处罚，被监管的其他类型产品业绩如何等。

8、个人养老金产品到底在哪里买？

首先，在养老储蓄方面，参与者只能购买本人资金开户银行发行的储蓄产品。

其他两类产品可以通过保险公司、资产管理子公司、公募基金管理机构等相应的产品发行方渠道，提供资金账户即时购买。

需要注意的是，通常银行除销售自己的储蓄产品外，还代销部分合作理财子、保险公司、基金公司的产品(国务院金融监督管理机构另有规定的除外)。 这意味着你可以在商业银行充分买到其他两种产品

9、个人养老金有哪些税收优惠？

在缴费环节，个人个人养老金资金账户缴费，按12000元/年限额标准，从综合收入或经营收入中实际扣除

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税

在领取环节，个人领取的个人养老金不纳入综合收入，单独按3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资收入”项下。

10、账户里的钱怎么收？

个人养老金资金账户关闭运营，参与人符合下列条件之一的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：

(一)达到基本养老金领取年龄

(二)完全丧失劳动力

(三)出境(境)定居；

(四)国家规定的其他情形。

采录：南都湾财社记者王文妍

制图：何欣