《澎湃新闻》记者胡志明

养老保险的第三支柱——个人养老金制度来了。

4月21日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》 (以下简称《意见》 )。 加快构建新的发展格局，推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参与、市场化运作的个人养老金，实现基本养老保险、企业(职业)养老金挂钩，补充养老保险功能，协调发展其他个人商业养老金融业务，健全多层次

我国养老保险体系三个层次中，第一支柱的基本养老保险，制度基本健全，职工养老保险和城乡居民养老保险两大平台加起来，已覆盖近10亿人。 第二大支柱企业年金、职业年金制度初步建立并逐步完善，已覆盖5800多万人。 随着第三大支柱个人养老金制度的出台，意味着整个养老保险体系补上了短板。

那么，万众关心的个人养老金，该如何参保，缴费情况如何，投资养老金投在哪里，年老后怎么领取？

1 .谁可以参加保险？

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城镇居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

2 .怎么收费？

个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人负担，实行完全积累。 参与者通过个人养老金信息管理服务平台(以下简称信息平台)设立个人养老金账户。 个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

3 .缴费金额？

参加者每年支付个人养老金的上限为12000元。 人力资源和社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展状况等因素适时调整缴费上限。

4 .有什么优惠政策？

国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度，并按照规定领取个人养老金。

5 .养老金投资范围

个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等重点关注运营安全、成熟稳定、标的规范、长期担保的满足不同投资者偏好的金融产品，参与者可以自主选择。 参与个人养老金运营的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融业平台向社会公布。

6 .怎么收？

参加人员达到基本养老金领取年龄、完全丧失劳动能力、在外定居或者有其他符合国家规定情形的，经信息平台核实领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式确定后不得变更。 领取时，个人养老金必须从个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

参与人死亡后，其个人养老金资金账户的资产可以继承。

7 .什么时候启动？

结合实际逐步实施，选择部分城市先试点一年，再逐步推开，及时研究解决工作中遇到的问题，确保本意见的顺利实施。

8 .由哪个部门监督？

人力资源和社会保障部、财政部对个人养老金发展进行宏观指导，按照职责对个人养老金账户设置、缴费上限、待遇领取、税收优惠等制定具体政策，实行运行监管，定期向社会公开相关信息。 税务部门依法对个人养老金实施税收征管。 相关金融监管部门按照各自职责，依法监管参与个人养老金运用金融机构经营活动，督促相关金融机构优化产品和服务，进行产品风险提示，监管产品风险，加强对投资者的教育。

责任编辑：郑景昕图片编辑：沈轲

校对：刘威