今天( 25日)，人社部、财政部等三部门发出通知，明确个人养老金制度在36个先行城市和地区实施。 什么是个人养老金？ 谁能参加？ 个人怎么参加？ 一文解读

什么是个人养老金？

个人养老金正式启动，这项政策关系到所有人未来的养老，那么什么是个人养老金呢？ 要弄清楚这个问题，必须先从我们国家的养老保险体系入手。

我国多层养老保险体系主要包括“三大支柱”。 第一大支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。 第一支柱是立足保险基本，采取社会统筹和个人账户相结合的制度模式，体现社会互助，具备比较完善的制度体系。 目前，覆盖人数达10.5亿人，积累基金6万余元，基金运行总体稳定，待遇按时足额发放。

第二大支柱是企业年金、职业年金，由用人单位及其职工设立，主要发挥补充作用，具有良好的发展基础。 截至2022年二季度，参加企业(职业)养老金的职工7500多万人，积累基金约4.7万亿元，补充养老作用初步显现。

第三大支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，具体包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务两部分。 至今没有全国统一的制度安排，是多层养老保险体系的短板。

人力资源和社会保障部养老保险司副司长贾江：个人养老金是第三大支柱中制度安排的部分，是政府给予政策支持、个人自愿参与、市场化运作的补充养老保险制度。 建立个人养老金制度，从制度层面补齐了第三支柱养老保险短板。

对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁介绍，个人养老金由政府主导，市场运行包括商业养老保险、公募基金、理财产品和信托资金。

综上所述，个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参与、市场化运作的补充养老保险制度，采取个人账户模式，个人缴费，实行完全积累，实行市场化运作，与基本养老保险、企业、职业养老金相衔接。

你为什么要参加个人养老金？

这样，个人养老金实际上就是补充养老保险。 那么，我们为什么要参加个人养老金呢？ 参加个人养老金的好处是什么呢？ 听听专家的分析吧。

中国劳动和社会保障学院院长莫荣：有助于我们个人统一安排未来的养老金。 我们这个个人养老金的实施是个人账户，如果需要，可以购买符合相应规定的金融产品。 这些金融产品都通过一些政府的“审核”，有白名单。

此外，个人养老金的政策支持主要体现为税收优惠政策。 财政部、税务总局发布的个人养老金个人所得税政策公告显示，在缴费环节，个人个人养老金资金账户缴费按12000元/年限额标准，从综合收入或经营收入中实际扣除。 在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税的领取环节，个人领取的个人养老金，不纳入综合收入，单独按3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资收入”项下。

对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁表示，市场运行后，这实际上是一种封闭的运行，实际上也是个人借此为自己的未来存了很多钱，然后由政府提供税收优惠，所以这部分实际上对个人也是有益的。 所以，一个是节税的效果，一个实际上是为未来提供很多保障。

谁能参加个人养老金？

此前五部门联合发布的《个人养老金实施办法》中，个人养老金制度覆盖面较广，国内参加城镇职工基本养老保险或城镇居民基本养老保险的劳动者可以参加个人养老金制度。 那么为什么做出这样的规定呢？

据对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁介绍，目前参加个人养老金制度的这个群体，应该就是基本养老保险涵盖的这样一个基本群体。 那就是，你这个第一支柱，没有基本养老保险的这种记录、参保记录，进不了这个系统，也享受不到这个税延的优惠。

从制度功能上看，只有实现参加基本养老保险、保证基本的前提，才能体现参加个人养老金补充养老保险的功能。 从覆盖范围看，我国基本养老保险制度已实现制度全覆盖，现有参保人数达10.5亿人，基本覆盖劳动年龄人口。 在此基础上，有意愿的劳动者参加，可以长期缴纳个人养老金，可以继续增加个人账户的资金积累。

个人养老金怎么参加？

其次，来到最实用的环节，个人养老金该如何参与？ 您可以按照以下六个步骤完成相关操作：

第一步，通过全国统一在线服务(入口或商业银行等渠道，选择“个人养老金开户”服务，设立个人养老金账户。

第二步：通过商业银行(手机)银行APP、账本等渠道开立个人养老金资金账户。 通过商业银行渠道，参与者可一次性完成个人养老金账户和个人养老金资金账户的开立。

中国劳动和社会保障学院院长莫荣：加入个人养老金需要开设两个账户：个人养老金账户和个人资金账户。 个人养老金账户主要是信息记录、查询和服务，其次是资金账户。 资金账户是我们在购买产品、收集收益、领取养老金这样的时候使用的。

第三步(通过现金、(手机)银行APP或个人网银等渠道，在自然年度内一次性或分多次向个人养老金资金账户缴费。 需要注意的是，个人养老金缴费实行限额管理，目前每年缴费上限为1.2万元，不允许超过限额缴纳。

人力资源和社会保障部养老保险司副司长贾江：这个缴费额度主要是从维持适度养老水平、体现增量改革的角度确定的。 今后，国家将根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况适时确定缴费上限。 对于参与者来说，可以根据自己的经济承受能力，自主决定是每年参加，还是部分年度参加，以及年度内缴纳多少、一次性缴纳还是分期缴纳。

第四步)缴费环节选择在代扣代缴、取得工资收入、累计代扣代缴劳务报酬收入或者结算时，使用“个人所得税”APP结算等方式享受税收优惠政策。

第五步：通过个人养老金产品销售渠道购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

第六步(领取时，可以选择通过商业银行渠道按月、分次或按次等方式领取个人养老金，由商业银行机构代扣代缴个人所得税后转为本人社保卡。

对外经贸大学保险学院副院长孙洁表示，条件是先达到法定退休年龄，达到退休年龄再领取。 二是失去劳动力。 另一种情况是例如移居国外，定居海外的情况。 在这种情况下，他也可以提前收到。 例如，如果没有达到这个退休年龄，提前死亡，或者达到退休年龄后，他的个人账户里还有余额。 那部分养老金可以领取，孩子可以继承。

个人养老金参保全流程信息可通过全国统一在线服务入口查询个人养老金相关账户、缴费、交易、领取等个人权益信息，同时提供查询个人养老金产品及发放机构等信息。

个人养老金资金账户的钱怎么花？

我接下来要谈的是我们每个人特别关心的问题。 钱存入个人养老金账户后，这笔钱该怎么花呢？ 另外，如何实现有价值的附加值呢？

《个人养老金实施办法》年明确，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人负担，自主购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全公积金，按照国家有关规定享受税收优惠政策

人力资源和社会保障部养老保险司副司长贾江：个人养老金投资品种的多样化，可以更好地满足参与者不同的投资偏好和需求。 有利于满足不同群体的投资需求，也有利于市场的充分竞争，促进金融机构开发更好的金融产品，参与个人养老金制度。 与一般金融产品相比，个人养老金产品应具备运行安全、成熟稳定、标的规范、重点关注长期保值增值四个属性。

根据《实施办法》，参与者自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。 个人养老金产品销售机构要以“适销对路”为原则，做好风险提示，不得主动向参与者推荐抗风险个人养老金产品。

来源：央视新闻客户端