利息终值=现值(1利率计算期数)单利现值=终值/(1利率计算期数)复利终值=现值(1利率)n，n为复利现值=单利终值/(1利率)n年金终值=每次支付金额 (1利率)(T为每次支付和接收的利息期数(1利率)(t-1)，为最终年金系数。查表后可以支付年金系数={(1利率)n-1 }/利率。年度偿债基金(年金)=最终年金值最终年金系数的倒数年金现值=年金 {1/(1利率)t，t为每笔收付。{1/(1利率)T是年金的现值系数。年资金回收额A=年金现值资金回收系数=年金终值年金终值系数(1利率)预付年金现值=年金现值年金现值系数(1利率)延期年金现值=年金现值复利现值系数=永续年金现值(1/利率) 不等系列支付的现值=现金流{1/(1利率)t}利息期短于一年：利率=年利率/每月利息期数=年数每年利息期数=分期计算的年利率=(利息期指定的1利率)m-1，m为一年的预期收益=I可能的结果。 标准差=根号下(随机变量-期望值)2概率标准差率=标准差/期望值 100%应得风险报酬率=风险价值系数标准差率应得风险报酬率=预期报酬值风险报酬率/(无风险报酬率风险报酬率)预测风险报酬率=预测投资报酬率-无风险报酬率资本要求=(上年实际平均资本额-不合理平均资本占用额) (1加减预测年销售额增减率)(1加减预测期资金周转率变化率)追加外部融资额=预计年销售额增量(基年敏感资产除以基年销售额 基年敏感负债除以基年销售额)-预计年留存利润增加资本要求=不变资本(单位业务量所需可变资本业务量)IPO价格：1。 分析方法：每股价格=(总资产-总负债)/总投入资本每股面值2。综合法：每股价格=(年平均利润/行业资本利润率)/投入资本总额每股面值3。市盈率法：每股价格=市盈率每股利润银行贷款：实际利率=借款人实际支付的利息/借款人取得的贷款(1)利息按复利计算：实际利率={(1名义利率)n-1}/n (2)一年内分期计算的复利：实际利率={(

(3)贴现率：实际利率=贴现率/(1-贴现率)(4)单利贷款，需代偿余额：实际利率=名义利率/(1-代偿余额比例)(5)循环授信协议：应付承诺费=(循环授信额度-年内拟使用贷款)承诺率。债券售价=债券面值/(1市场利率)n债券面值债券利率/(1市场利率)^t n为债券期限，t为付息期数。债券利率是指债券的票面利率或年利率租金的支付方式(1)平均分配法：每次应付租金={(租赁设备购置成本-租赁设备预计残值)租赁期利息}/租金支付次数(2)等额年金法后付租金：年金=年金现值/年金现值系数预付租金计算年金=年金现值/(年金现值系数1) 商业信用资金成本率=现金贴现百分比/(1-现金贴现百分比)360/放弃现金贴现时延期付款天数贴现利息=汇款金额贴现天数(月贴现率/30)应付贴现票据=票据金额-贴现利息资金成本率=费用/(筹资金额-筹资成本)或=费用/筹资金额(1-筹资费用率)负债成本1。 长期借款费用=长期借款年利率(1-企业所得税税率)/长期借款金额(1-长期借款融资费用率)=长期借款年利率(1-企业所得税税率)/(1-长期借款融资费用率)不含手续费公式：长期借款费用=长期借款年利率(1-企业所得税税率)追加补偿性余额公式为：长期借款费用=长期借款年利率(1-企业所得税税率)债券成本=债券年利率(1-企业所得税率)债券融资额(1-债券融资费用率)优先股成本=优先股年股息/优先股融资额(1-优先股融资费用率)普通股成本=普通股年股息/普通股融资额(1-普通股融资费用率)普通股股息年增长率留存利润成本=普通股年股息/普通股融资额， 普通股股利的年增长率，综合资本成本=j单个资本成本j单个资本占总资本的比例，即财务杠杆的权重：所有者收益=息税前收益-固定资本成本-所得税，普通股每股利润=所有者收益/普通股股数， 财务杠杆程度=普通股每股利润的变化率/息税前利润的变化率也可简化为=息税前利润/{息税前利润-债券或贷款利息-租赁费-优先股股息/(1-所得税率)}每股利润无差异=(息税前利润平衡点-融资年利率)(1-所得税率)-融资模式下优先股年度股息/注：息税平衡点前收益为无差额的货币净流量=货币收入总额-货币支出总额=(业务收入总额和其他收入)(业务支出总额和其他支出)剩余货币赤字=期末货币余额-理想货币余额=(期初货币余额、货币收入总额和货币支出总额)-

理想货币资金余额=初始货币资金余额加减净货币资金流量-理想货币资金余额：总成本=货币资金最优持有量/2货币资金持有成本/预期期内货币资金需求量/货币最优持有量每次收购货币的转换成本，当总成本等于0时， 货币最佳持有量=2每次收购货币的转换成本预计期内所需货币量/货币应收账款余额持有成本=日常赊销金额平均收款区间时间原材料资金额度=原材料日均消耗量原材料计划价格原材料资金额度天数=计划期内原材料日均消耗量/在途天数计划天数=原材料运输天数-{销售单位取得运输凭证结算后的间隔天数}日均库存周转准备金=各种原材料日均库存周转准备金合计/计划天数供应间隔系数=日均库存周转准备金/最大库存周转储备金额应计供应间隔天数=加权平均供应天数供应间隔系数在制品资本定额=产品平均日产量单位产品计划生产成本在制品成本系数生产日期在制品成本系数=生产周期内每天发生的费用累计数/(单位产品计划生产成本生产周期) 100%在制品成本系数=生产过程初期投资100%后续投资50%/单位产品计划生产成本100%在制品成本系数={每生产阶段单位成本每生产阶段成本系数每生产阶段生产周期}/(单位计划生产成本每生产阶段生产周期总和) 100%产成品资金定额=产品平均日产量产品单位计划生产成本产成品资金定额天数=组织批量出货天数=某产品每次批发量/某产品流动资金定额平均日产量=(去年实际平均占用流动资金-不合理平均占用)(1加减计划年生产增减%)(1-加速流动资金周转%) 某些辅助材料的占用量与消耗量之比=定期检查某些辅助材料的实际平均占用量/定期检查某些辅助材料的实际消耗量100%的某些辅助材料的资金定额=计划年度内某些辅助材料的消耗量定期检查某些辅助材料的消耗量之比(1-加速流动资金的周转%) 流动资金定额=计划年期初余额-计划年金额-计划年摊销额-财务部门应付采购资金额=计划采购资金指标-处理积压物资指标-采购资金。 指数=采购数量计划单价最优采购批量=2根号下某物料的年总采购量采购一次的成本/单位物料的仓储保管成本。班生产同步率K=K1K2100% K1=实际成品储备/成品定额储备K2=实际在制品储备/在制品定额储备中工序月生产同步率= K班/固定月工作班。

固定资产年折旧额=(原值清理费-残值)/使用年限={原值(1-预计净残值率)}/使用年限固定资产年折旧率=(原值清理费-残值)/(原值使用年限)100%=(1-预计净残值率)/使用年限月折旧率。12月折旧=固定资产原值月折旧率2。工作量法：每公里折旧=(原值清理费-残值)/预计总里程={原值 (1预计净残值率)/预计使用年限内每工时总里程=(原值清理费-残值)/预计使用年限内总工时={原值(1预计净残值率)}/预计使用年限内总工时=年平均法计算的折旧率 2固定资产年折旧率=(使用年限-使用年限) {使用年限(使用年限1)/2}固定资产月折旧率=年折旧率/12固定资产月折旧额=固定资产总折旧额月折旧率=(固定资产原值-预计净残值)月折旧率年金法：年折旧额={固定资产原值-预计固定资产净残值/(1利率)^n-1}{利率1利率)n}/{(1利率) n-增加折旧-计提固定资产平均值=(增加某月折旧-计提固定资产总值折旧-计提固定资产月数)/12减少折旧平均值={减少某月折旧-计提固定资产总值(12-折旧月数)/2计划年末固定资产总额=计划年初固定资产总额=计划年末计提折旧的固定资产总额=计划年初计提折旧的固定资产总额=计划年初计提折旧的固定资产总额=计划年初计提折旧的固定资产总额增加平均计划年度已计提折旧的固定资产价值-减少计划年度已计提折旧的固定资产的平均价值。 某一生产设备的需要量=生产任务实物量或单位小时数/单台设备生产能力实物量或机器小时数=单台设备的计划有效工作小时数(年系统工作日-设备维修停工天数) 每天工作班次数按生产定额计算的单台设备生产能力=单台设备计划有效工时按机时定额计算的单台设备生产定额=单台设备计划有效工时/生产任务单位小时定额=(生产任务产量产品单位小时定额)定额提高系数=产品换算系数=产品单位小时定额/代表产品单位小时定额=某设备负荷系数=生产任务总单位小时定额/该类设备全年总计划有效工作时间某类机床100%冗余或不足-机器数量=某类机床现有机器数量-(生产任务所需工作时间总数/单台机床全年总计划有效工作时间)计划期内可利用的生产面积=现有生产面积计划期内工作天数每天工作时间=产量单位产品占用面积定额单位产品停留时间

回收期=初始投资额/年净现金流量平均收益率ARR=平均现金流量初始投资额 100%净现值NPV=未来报酬的总现值(如果年净经营现金流相等，则用年金法折现。各年的经营现金流量净额乘以现值系数，然后相加)-初始投资金额，=t年的经营现金流量净额/(1折现率或资金成本或企业要求的收益率)N-初始投资金额N为项目的预计使用年限，企业利润指标要求的收益率：又称利润指标或盈利能力指标PI=未来收益的总现值/初始投资金额。