财会[2021]3号

各省、自治区、直辖市及计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局，证监会各省、自治区、直辖市及计划单列市监管局，证监会深圳专员办，深圳证券交易所，原中小板上市公司：

经国务院批准，2021年2月5日，证监会正式批准深圳证券交易所(以下简称深交所)将主板与中小板合并。根据《关于印发企业内部控制配套指引的通知》(财政部、证监会、审计署、原银监会、原保监会[2010]11号)和《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》(财政部办公厅、证监会办公厅[2012]30号)相关规定，自2012年1月1日起在上市公司主板分批实施0700。为稳步推进资本市场有效实施企业内部控制规范体系，深交所主板与中小板合并后，原中小板上市公司应全面实施企业内部控制规范体系。现将有关事项通知如下：

原中小板上市公司自2022年1月1日起全面实施企业内部控制规范体系，并在2022年年度报告的同时披露公司内部控制评价报告和财务报告内部控制审计报告。

原中小板上市公司应高度重视内控体系建设，全面按照企业内控规范体系要求梳理业务流程，准确识别和评估公司面临的各类内外部风险，完善内控措施，优化信息系统，强化内部监督，定期开展内控自我评价，完善内控制度，切实做好实施前的各项准备工作。

过渡期自公告发布之日起至2021年12月31日。过渡期内，原中小板上市公司应当按照深圳证券交易所相关规定披露内部控制相关信息。鼓励原中小板上市公司在自愿的基础上提前落实企业内部控制规范体系的披露要求。

财政部

2021年3月19日

资料来源：中国财政部