前几天发表了《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》。 这意味着各方关注已久的个人养老金制度正式“出炉”。 什么是个人养老金？ 老百姓有什么好处？ 应该怎么支付，应该怎么收？ 国务院新闻办公室25日举行了政策例行吹风会，经社君带来了权威解答。

q1 )什么是个人养老金制度？

“个人养老金制度是我国社会保障体系建设顶层设计的重要制度安排，是多层次、多支柱养老保险体系的重要组成部分。 ”人社部副部长李忠说。

在我国，多层养老保险体系主要包括三个方面，即“三大支柱”。

第一支柱基本养老保险包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。 基本养老保险是多层次养老保险体系的主体部分，立足于保险基础，主要体现社会互助。 目前，基本养老保险已覆盖10.3亿多人，基金累计余额超过6万亿元。

第二大支柱，即企业年金和职业年金，由用人单位及其职工设立，主要起补充作用，已有良好的发展基础。 到2021年底，企业(职业)养老金参加职工7000多万人，积累基金4.5万亿元。

第三个支柱，“个人养老金是国家关于第三个支柱的制度性安排。 ”李忠表示，个人养老金与其他个人商业养老金融业务共同构成养老保险的第三大支柱，两者相互促进，共同发展。 ”

总的来看，个人养老金制度属于政府政策支持、个人自愿参与、市场化运作的补充养老保险制度。

“实行个人养老金制度有利于满足人民群众多层次、多样化的养老保障需求，有利于在基本养老保险和企业(职业)养老金的基础上再积累一部分，退休后可以增加收入，而且(提高 )退休后的生活水平，有利于老年生活”李忠说。

q2 )参加的好处是什么？

与其他市场化运作的个人商业养老金融产品相比，个人养老金制度、吸引力在哪里？ 老百姓参加后，有什么好处？

享受税收优惠政策。 “第三大支柱内容丰富，个人养老金制度最明显的优势是税收优惠。 ”人社部养老保险司司长聂明隽说。

使养老需求多样化。 聂明隽表示，第一支柱养老保险主要保障基本生活，第二支柱起到补充养老的作用。 个人养老金制度不仅为参加第二支柱的人增加了补充养老的渠道，也为未参加第二支柱的人增加了补充养老的渠道，丰富了参与者对未来养老保险多样化的需求。

帮助个人合理规划养老资金。 制度设计上，账户资金封闭运行，只有不进入缴费阶段，个人缴费和投资收益才能转入账户，达到领取基本养老金年龄等条件即可领取。 “也就是说，个人养老金在制度上帮助参与者做好个人养老金的出口，可以使个人合理规划养老资金，合理选择投资产品和投资期限，避免提前发放，切实起到补充养老的作用。 ”聂明隽说。

问题3 :个人如何参与这个制度？

谁能参加？

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城镇居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

聂明隽强调，参加基本养老保险后，无论是单位职工还是灵活职工都可以公平参加这个制度。 个人养老金制度不受就业地区、户籍限制，跨省跨地区流动的，个人权益不受影响。

具体怎么开户？

根据制度设计，参加个人养老金需要开设两个账户。 一是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等。 另一类是在银行开立或指定个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、回收收益等。

聂明隽表示，这两个账户是唯一对应的，参与者可以通过国家社保公共服务平台、全国人民社政务服务平台、电子社保卡、商业银行等多种渠道开通。 其中，可通过商业银行渠道一次开立两个账户。 参加者可以根据喜好决定开户方式和开户银行。

不仅如此，个人养老金的最大特点是个人的自发性。 不仅参与与否，个人自主决定，参与、接收也很灵活。

在参与程度上，参与者可以自主决定是全程参与还是部分年度参与的缴费额度和缴费方式上，在初期不超过年缴费上限1.2万元的前提下，参与者可以自主决定支付多少，本年度内可以一次性支付，也可以分期支付。

在产品选择上，参与者可以根据偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等不同产品，也可以选择短、中、长期投资组合。 这些操作都可以通过资金账户进行，不需要跑多个部门和机构。

在领取方式上，参与者符合领取条件时，可以选择按月、按次或一次性领取，商业银行按照个人选择方式，将个人账户资金划入参与者个人社保卡银行账户。 在特殊情况下，如完全丧失劳动力或出国定居也可以领取。

四问：为什么要设1.2万元的上限？

聂明隽表示，设置1.2万元上限，主要基于三点。

一是从维持适度养老水平考虑。 个人养老金的功能是补充养老的作用。 补充水平，一方面要结合第一、第二支柱水平综合考虑，保持三大支柱合理的总养老金水平。 另一方面，要避免养老金水平差距过大，保持合理的收入分配关系。

二是借鉴前期税收递延型商业养老保险试点办法。 结合试点情况，个人养老金采取了一定数额的办法，比较简便，在年度总额上也保持了衔接。

三是体现增量改革。 初始阶段为1.2万元，随着经济社会的发展，城乡居民可支配收入的增加，适时阶段性地、分阶段地、设定提高缴费上限，以更好地满足人民群众对养老补充的需求。

5 )养老金的支付有保障吗？

日前，国务院常务会议决定对特困行业实行阶段性养老保险政策。 养老保险基金能按时足额发放吗？

“目前，养老保险基金运行总体平稳，可以保证养老金按时足额发放。 ”李忠说。

取得当期的平衡。 以企业职工基本养老保险为例，去年基金收入4.4万亿元，资金支出4.1万亿元，本期收支总体平衡，略有结余。

累计有余额。 目前，部分基本养老保险基金累计余额超过6.7万亿元，具有较强的保障能力。

财政有补助。 中央财政不断加大对养老保险基金的补助力度，去年养老保险财政补助近9000亿元，今后将继续加大力度，重点向西部地区和老工业基地倾斜。

长期有储备。 目前，全国社会保障基金有超过2万亿元的战略储备，挪用部分国有资本充实社会保障基金。

“经过我们反复测算，即使实行阶段性缓缴社会保险费政策，多措并举也能从总体上稳定基金运行。 ”李忠受，基本养老保险全国统筹实施，一季度全省筹集调剂基金545亿元，有力支持困难省份确保发放。

《政府工作报告》明确提出，今年要延续提高退休人员基本养老金和城乡居民基础养老金水平。 目前，财政部、人事部正在按照要求稳步落实，努力尽快发放增加的待遇。

( @人民日报经济社会) ) ) )。