第一章：简要介绍金融的基本含义和特征。财政是一个经济范畴，是以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入满足公共需求，以达到优化资源配置、公平分配、经济稳定和发展的目标的收支活动。特点：公共性和阶级性，强制性和间接可偿还性收支的对称(平衡)。第二，尝试解释区分公共物品和私人物品的基本标准。排他性与非排他性、竞争性与非竞争性(私人物品具有排他性和竞争性，公共物品具有非排他性和非竞争性)三。金融的功能是什么？如何实现这些功能？1.资源配置：在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需求的基本范围和财政收支占GDP的合理比例，实现资源配置的整体效率。优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般性支出，提高资源结构效率。合理安排政府投资规模和结构，确保国家重点建设。通过政府投资、税收政策和财政补贴，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，经济增长率提高。提高金融资源配置本身的效率。2.收入分配：划清市场分配和财政分配的界限。规范工资制度。加强税收监管。通过转移支出，如社会保障支出、救济资金、补贴等。每个社会成员都能维持最低限度的生活水平和福利。第二章，即第四章，试图解释纯公共产品只能由政府提供的原因。1.公共产品的享受一般是不可分的，无法量化。2.非竞争性和非排他性决策。3.政府的性质和运行机制决定了它能够解决市场提供公共产品的问题。5.什么是公开定价？它的方法有哪些？政府有关行政部门通过一定的程序和规则制定公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定就是公开定价。方法：平均定价法、两部定价法、负荷定价法。第六，尝试描述“成本收益分析”的方法。也就成为成本收益分析法，比较一个项目在一定时期内的总成本和总收益，更多的用于公共支出决策过程。通过对预选的几个方案进行成本效益分析，根据社会效益和边际社会成本的比较，选择最佳支出方案。第三章八。试解释影响财政支出规模的宏观因素。1.经济因素：经济发展水平、经济体制、中长期发展战略和现行经济政策；2.政治因素：金融稳定、政治结构和行政效率、政府干预政策；3.社会因素：人口、就业、医疗卫生、社会救济；4.9.转移支出和购买支出是什么意思？它们对生产和就业有什么影响？转移性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括日常政务所需的商品和服务用于国家投资的支出，体现了政府的市场化再分配活动。转移支出直接表现为资金的无偿单方面转移，体现了政府的非市场再分配活动。影响：1。购买对社会生产和就业有直接影响，转移对生产和就业有间接影响。2.政府在安排购买支出时，必须遵循等价交换的原则。因此，体现在购买支出上的财政活动对政府形成了强有力的利益约束。3.当微观主体再次与政府购买支出接触时，也必须遵守等价交换原则。十、试解释瓦格纳法则阐述的基本原理。随着人均收入提高，财政收入占GDP的比重也相应的提高。他的结论

第四章XI。什么是社会保险制度？目前为什么一定要由政府组织实施？是指由法律规定并按照一定规则实施的社会保障政策措施体系。原因：1。弥补市场机制的失灵。2.市场经济体制下的社会保障制度也具有“内部稳定器”的功能。3.由于各种限制，私人保险和商业保险不能完全为人们提供基本的生活保障。十二。试描述行政、国防、教育、文化和卫生支出的经济和社会性质。行政和国防支出是一种经常性支出，资本投资支出属于采购支出。行政和国防支出是国家履行政治和社会职能的保障。一个政府不仅要为其公民提供国防和社会稳定，而且要通过法律、行政和社会管理来处理和协调公民之间的关系，维持正常的社会和商业关系，通过外交活动来维持正常的国际关系。(非生产性支出)教育、文化、教育、卫生、体育支出都是财政支出的重要支出项目，也属于经常性支出和购买性支出。(非生产性支出)十三。试述财政在社会保险发展中的职责和投资范围。国务院社会保险行政部门负责全国的社会保险管理工作，国务院其他有关部门在各自的职责范围内负责有关的社会保险工作。县级以上地方人民政府也有同样的规定。各级财政部门的职责主要是在国家多渠道筹资体制下，对社会保险事业给予必要的财政支持，并通过税收优惠政策支持社会保险事业。范围：1。对各种基金的财政支持。2.中央政府将设立一个全国社会保障基金。3.补贴社会保障基金预算支付的不足。第五章十四。试述政府投资的特点和范围。特点；1.政府处于宏观调控的主导地位，可以从社会效益和社会成本的角度来评价和安排自己的投资。政府投资可以是微薄的，甚至是无利可图的，但建成的项目可以大大提高国民经济的整体效益。2.政府财力雄厚，可以投资大型项目和长期项目。3.由于在国民经济中占有特殊地位，可以从事社会效益和总体经济效益较好的投资，可以而且应该集中投资于那些与国计民生有关的行业和领域，如公共设施、能源、通讯、交通、农业、大江大河治理和污染等。范围；社会福利领域、公共服务领域和基础投资领域。十五。试述政府投资的决策标准。1，资本产出率最小。政府在确定投资项目时，应选择单位资本投入产出最大的项目。2.资本劳动比最大。政府投资应选择人均边际投资最大化的投资项目。3.创造就业标准。政府应选择单位投资能调动最大量劳动力的项目。十六。尝试描述提供基础设施投资的属性和方式。属性；它是支撑一个国家经济运行的基础部门，决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。基础设施为整个生产过程提供“共同的生产条件”。提供手段；1、政府融资建设，或无偿提供，或收取费用。2.私人投资，定期收费以补偿成本并取得适当利润，或地方主管部门筹集资金，定期收费以补偿成本。3.政府和人民共同投资。4.政府投资和公司运作。5.BOT投资模式(建设——，运营——，转让投资模式)。十七。试着解释为什么金融必须在“农业，

3.中国已经进入以工促农、以城带乡的发展阶段。从长远来看，工业与农业、城市与乡村的协调发展是建立国民经济长期稳定快速增长机制的必由之路。十八。简述金融投融资的基本特征。1.它是政府投入资本的一种政策性融资。2.目的性很强，严格限定范围。3.计划与市场机制相结合。4.国家设立的专门机构管理3354家政策性金融机构负责全面管理和运作。5.投融资预算管理灵活。第六章十九。什么是财政补贴？WTO是如何分类的？它是指国家为实现政治、经济和社会目标而向企业和个人提供的一种补偿。分类；禁止性补贴，可诉补贴，不可诉补贴。试解释财政补贴的经济影响机制。它可以改变需求结构。2.供给结构是可以改变的。3.内化外部效应。二十一、什么是税式支出？它的一般形式有哪些？是指国家专门法律规定给予某类活动或纳税人各种税收优惠待遇而造成的税收损失或放弃的收入。形式；1、免税，在一定时期内，纳税人的某些收入项目或来源不征税，或某些活动不纳入征税范围等。2.税收扣除，允许企业按照一定的比例或者全部从应纳税所得额中扣除一些符合规定的专项费用。3.扣税，允许纳税人从其应纳税额中按一定比例扣除其符合奖励规定的部分费用。4.优惠税率，对符合条件的企业低于一般税率。5.延期纳税，允许纳税人延期或分期缴纳符合规定的税款。6.盈亏平衡，允许企业用一年的亏损抵消下一年的盈余，以减少下一年的应纳税额。7.加速折旧，在固定资产使用寿命开始时多提取折旧。退税是指国家按照规定向纳税人退还已缴纳的税款。第七章二十二。我国现行财政收入的分类方法有哪些？如何理解狭义财政收入和广义财政收入？1、根据财政收入情况；收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款放款、本金收入、债务收入。2.按收入管理分类：预算内收入和预算外收入。狭义的财政收入一般只包括税收收入和一般预算非税收入，而广义的财政收入是指国际货币基金组织定义的财政收入，即所谓的全口径财政收入，包括税收收入、全部非税收入和社会保险基金收入。二十三、试述合理调整财政收入规模的思路。1.正确认识和处理政府与市场的关系是合理调整财政收入规模的前提。2.实行“量入为出”和“量入为出”兼顾的方针。3.预算收入无疑是全方位财政收入的一部分。4.继续坚持有增有减的结构调整税收政策。5.严格控制政府性基金收入增长，继续推进税费改革，坚决取缔乱收费。6.调整财政收入规模的有效手段是随时观察财政收入增长的弹性系数和增长的边际倾向指数。24.如何评价「土地财政」的问题？根据有关法律法规和国家相关政策，县政府作为土地所有者出让国有土地使用权取得的收入主要包括通过招标、拍卖、挂牌、协议等方式出让土地取得的收入，还包括依法向改变土地使用条件的土地使用者收取的收入、划拨土地时依法收取的拆迁安置等成本收入、依法出租土地取得的租金收入。近年来，土地出让收入迅速增加，被称为“土地财政”。中国现行的土地制度是土地国有和集体所有，而

其收入快主要有两个原因；1.土地供应规模增加；2.以“招拍挂”方式提供的商业用地和商品房用地比例增加，出让价格高。第八章二十五。什么是税？简述税收的“三性”。国家为了实现其职能，依据法律标准，是无偿取得财政收入的手段，是国家凭借政治权力参与国民收入分配和再分配而形成的特定分配关系。性；1、强制性，税收凭借国家的政治权力，通常颁布法令来执行，任何单位和个人不得违抗。2.免费的。国家征税后，税收归国家所有，不需要偿还，也不需要向纳税人支付任何代价。3.固定的，税钱已被法律规定为征税对象和统一的税率或金额，只能按预定的标准征税。二十六、简述税收的分类。1.根据被征税对象的性质：对被征税的货物征税；2.根据税收是否转嫁；3.根据征税标准：从价税；4.按照税与价的关系：内税和外税；5.按税制分：中央税和地方税；27.简述税收的效率原则。税收征管必须考虑效率的要求。这里的效率包括两个要求：一是指税收征收过程本身的效率，即征收费用少、征收方式方便等等；二是指税收对经济运行效率的影响。目的是税收必须有利于促进经济效益提高，即尽可能充分发挥税收的经济调节功能。1.促进经济发展的原则。是指税收制度和税收政策，在保证征收财政收入的同时，应当有利于经济发展，力求对经济发展产生积极影响。2.成本最小化和简单化的原则，在收取既定税收的前提下，尽可能地减少双方的税收支出。二十八。简述税收中的公平原则。税收应以公平为基础，公平是税收的基本原则，也是税制建设的目标。1.受益原则是指社会成员应当从政府提供的公共产品中按照各自的受益程度纳税，或者说政府提供的公共产品的成本应当由每个社会成员享有的份额承担。2.能力原则是指以所有社会成员的支付能力为标准征收，而不考虑他们对公共产品的享受。二十九、税收负担在哪里？它的方式有哪些？税负转嫁是指纳税人通过提高销售价或降低进价将税负转嫁给买方或供应商的一种经济现象。方法：1。远期转让法又称远期转让，是指纳税人通过提高销售价格的方式将税负转嫁给购买者。2.后转模式，又称逆转，是指纳税人无法实现前转时，通过降低进价来转嫁税负的方式。3.其他转让方式，混合转让，淘汰等。30.浅析税负转嫁的一般规律。1、商品税容易转嫁，所得税一般不容易转嫁。2.对供给弹性大、需求弹性小的商品征税更容易转嫁，反之，就不容易转嫁。3.税目宽的商品更容易转嫁，反之亦然。4.对垄断性商品征收的税比较容易转嫁，对竞争性商品征收的税比较难转嫁。5.从价税的税负容易转嫁，从量税的税负不容易转嫁。31.税收制度包括哪些要素？每个元素的含义是什么？1.纳税人，即纳税人，是税法规定的负有直接纳税义务的单位和个人。2.税率，税率是应纳税额与征税对象之间的比率，是计算应纳税额的尺度。它反映了税收的深度。3.纳税，纳税就是竞选期间缴纳的税款。4.征税对象是税法规定的征税对象。第十章三十二。什么是税制？我

指导思想；统一税法，公平税负，简化税制，合理分配，理顺分配关系，建立符合社会主义市场经济要求的税收制度。基本原则；1.加强税收宏观调控。2.体现公平税负，促进公平竞争。3.充分发挥税收对个人收入和区域发展的调节作用，保持个人收入分配的合理差距，促进区域协调发展，实现共同富裕。4.贯彻国家产业政策，有利于合理调整经济结构，促进国民经济持续、快速、健康发展。5.简化和规范税制。6.维持原有总体税负水平，既不会增加企业总体税负，也不会减少国家财政收入，但局部变化是必然的。7.严格控制优惠减免。主要内容；1、以实施标准化增值税为核心。2.对内资企业实行统一的企业所得税。3.统一个人所得税，取消原个人收入调节税和城乡个体工商户所得税。4.调整、合并和征收其他税种。第11章，第34章：商品税的一般特征和功能。特点；1税收是普遍的。2.以商品和非商品的营业额为计税依据。3.实行率税率。4.征税很简单。功能；1.充足的税源。2.课征方便。3.抑制消费。4.增加储蓄和投资。5.有利于经济发展。35.描述所得税的一般特征和功能。特点：1。税负相对公平。2.一般不存在双重征税的问题。3.有利于维护国家的经济权益。4.税收是灵活的。功能；1.它是国家筹集资金的重要手段，也是促进社会公平分配、稳定经济的杠杆。2.这是一种有效的分配方式。3.有利于稳定经济，是“内部稳定器”。36.试描述资源税和财产税的一般特征。1.税收是公平的。2.它具有促进社会储蓄的功能。3.税收不常见，弹性差。三十七、试分析我国增值税为什么要由生产型改为消费型？有利于企业扩大投资，进行技术改造，促进基础产业和高新技术产业的发展，加快产业结构调整。38.工资薪金应纳的个人所得税如何计算？参见第十三章，第三十九章。什么是国家预算？它有哪些类别？它是政府的基本财政收支计划，是国家筹集和使用财政资金的工具，是国家的重要立法文件。类别：单一预算、双重预算、零基预算、增量预算、长期预算项目预算、行动预算、绩效预算、国民经济预算、充分就业预算40。简述国家预算的主要原则。它是指国家在选择预算形式和制度、编制国家预算时应当遵循的指导思想和政策。1.开放性2，可靠性3，完整性4，统一性5，年性41。什么是政府采购制度？它是通过公开招标和投标选择供应商，并从国内外市场为政府或附属集团采购货物或服务的制度。它具有公开、公平、竞争的特点。第十四章42。什么是预算管理系统？它的主要内容是什么？它是处理中央与地方和地方各级政府财政关系的基本制度，是财政管理体制的主导环节，是国家预算编制、执行、决算和预算监督的制度和法律依据。主要内容：1。确定预算管理的主题和层次。2.预算收支划分的原则和方法。3.预算管理权限和责任的划分。4.预算调整系统和方法。43.什么是分税制？简述分级分税预算管理制度的要点。分税制是市场经济国家普遍采用的一种预算制度。其主要特点是规范化、法制化、长效化

5.不同国家的分级预算制度是长期形成的，以适应本国的政治经济制度和历史传统，在制度上相对稳定，但集权与分权的关系及其相应的调整方式可以经常调整。四十四、试述财政转移支付的功能。1.弥补纵向财务缺口。2.弥补横向财务缺口。3.弥补区域公共品管辖权的外部效应。4.支持落后地区的经济发展。第十五章45。如何理解财务平衡？财政平衡是指预算年度内预算收入和支出在数量上的相对关系。财务平衡只是收支对比的一种理想状态，作为预算编制和执行所追求的目标和考核目标。(1)财务平衡不是绝对的，事实上，没有绝对的平衡。2.静态平衡和动态平衡。3.部分平衡和总体平衡。4.中央预算和地方预算的平衡。5.预算赤字、决算赤字和赤字政策。6.真平衡和假平衡。46.预算赤字和赤字财政的含义是什么？预算赤字是指预算编制和收支安排出现赤字，但并不意味着预算执行结果一定出现赤字。财政赤字是指国家有意识地利用赤字调节经济的一种政策，即通过财政赤字扩大政府支出，实施扩张性财政政策，刺激有效需求增长。47.试解释财政赤字与社会平衡的关系。1.财政平衡是社会总供求平衡的组成部分，但只是其中的部分平衡。从财政平衡本身的研究很难得到全面正确的结论。2.就社会总量平衡而言，财政平衡本身不是目的，而是平衡供求的手段。3.消费、储蓄、投资、进出口属于个人和企业的经济行为，或者说市场行为，即通过市场来实现，而财政收支属于政府行为，所以财政收支平衡是政府手中的一种宏观调控手段。四十八、试述弥补财政赤字的途径。债务融资：发行国债。货币融资：财政部直接向中央银行借款或透支，财政部向公众出售国债，然后中央银行在公开市场上购买国债。第16-49章。什么是财政政策和货币政策？简述各自的目标？财政政策：政府为实现一定的宏观经济目标，调整财政收支规模和平衡的指导原则和相应措施。目标：1。适度的经济增长。2.物价水平基本稳定。3.提供更多的就业和再就业机会。3.收入的合理分配。4.社会生活质量的逐步提高提高。货币政策；是指中央银行为实现一定的经济目标，通过各种工具调控货币供应量，进而影响宏观经济所采取的措施的总和。目标：1。货币稳定。2.充分就业。3.经济增长。4.国际收支平衡。(基本目标是稳定货币)50。财政政策的政策工具有哪些？政府投资国债的公共支出预算政策。中国央行的货币政策工具有哪些？1.中央银行向商业银行发放贷款。2.存款准备金制度。3.利率。4.公开市场操作。5.折扣政策。52.为什么财政政策和货币政策必须相互配合？1.两者的功能不同；财政直接参与国民收入的分配，在全社会对集中的国民收入进行再分配。2.他们有不同的行动方向；金融对社会消费需求的形成起着决定性的作用。在投资需求的形成上，固定资产投资由财政出资，流动资金投资由银行出资。3.它们在扩大和收紧需求方面有不同的作用。金融不能直接创造需求，也就是“创造”货币的能力。53.简述财政政策和货币政策的不同政策组合。1.“双松”政策。2.“双紧”

货币政策的松紧是指通过提高法定准备金率和提高利率减少货币供应量。相反，54。简述自动稳定的财政政策。意味着这种财政政策本身具有内在的调节功能，可以根据经济的波动，在没有外力的情况下自动发挥稳定作用。表现在两个方面；首先，税收的自动稳定效应。第二，公共支出的自动稳定效应。